“税收洼地”是什么?企业如何利用洼地税收政策合理节税?

2020-12-24 09:28

近些年来,“税收洼地”在爆火,但很多人都是只听其名,不知其义。下面,就一起来了解一下,什么是税收洼地?税收洼地在哪里?企业如何利用洼地税收优惠政策进行合理节税?
一、税收洼地是什么?在哪里?
税收洼地是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留存返还等处理方法,实现企业税负降低的目标。
全国有很多地方都有税收洼地,岛屿政策。比如网红税收洼地崇明,奉贤、霍尔果斯、萍乡、黔江、宝坻等等。线下最紧俏的当属“园区税收洼地”,这些洼地落户在新城市,单一园区规模小,更便捷更安全。
税收洼地政策可以为企业节税,同时企业也为地方政府带来税收收入。税收优惠政策的奖励扶持力度大,才能促使企业到税收洼地入驻,进而拉动当地经济发展。因为是总部经济招商,所以企业可选择以非实体的方式入驻。
二、税收洼地政策具体有哪些?企业怎么用?
企业若选择税收洼地进行入驻,能够享受到一下优惠政策有:
1. 可以享受区域性税收优惠政策
通过在洼地落户,企业可以享受当地的税收优惠政策,这是选择税收洼地的直接目的,比如以前大部分影视公司会选择在上海落户,就是因为上海的企业所得税减免政策。
2. 可以利用简化税收征管办法实现节税
税收洼地的第二个优势,就是利用税收管理上的核定征收的办法,也就是利用核定利润率的方式来计算公司制的企业所得税或者个独/合伙制的个人所得税。
3. 利用税收地方留存返还实现节税
洼地所在的地方财政,为了吸引企业入驻,会把留在地方的税收拿出来对落户企业进行税收返还。税收洼地给予企业的税收返还较高,多的时候可以帮助企业节税35%以上。
4. 洼地税收优惠享受的方式较多
企业入驻洼地后,享受税后洼地的优惠方式也很多,比如办理分公司到税收洼地,以业务分流的形式享受政策;还可以设立新公司,原公司接到业务以后分包给税收洼地的新公司以实现节税;还有注册地址的迁移等等形式,都是可行的;另外,办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业享受核定征收也是很好的一种形式。
三、注意事项
税收洼地政策虽好,但是我们需要明白,并不是所有类型的企业都适合采用这个政策进行税务筹划的,切勿盲目跟风。
其次,企业在入驻园区之前,建议提前做好筹划,了解园区优惠政策,保证其政策稳定性,确定入驻后能享受返税优惠,并且能够达到园区招商给出的返税比例后再进行落户。
最重要的当然还是企业要通过正规渠道落户园区,保证税务筹划的合理、合规、合法。
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